Pensioen voor ZZP'ers (2026)

Als ZZP'er bouw je geen pensioen op bij een werkgever. Je moet het dus zelf regelen. Gelukkig biedt de Belastingdienst enorme voordelen als je geld opzij zet voor later in een lijfrente of pensioenrekening.

1. De Jaarruimte: Jouw belastingvrije grens

De jaarruimte is het bedrag dat je fiscaal vriendelijk mag inleggen op een pensioenrekening. Sinds de nieuwe pensioenwet (2023) is deze ruimte fors verruimd. In 2026 kun je tot 30% van je belastbare winst (minus een franchise) aftrekken van je belasting.

2. Dubbel voordeel: Nu en straks

• Nu: Je inleg trek je af van je inkomen in Box 1. Betaal je 36,97% of 49,50% belasting? Dan krijg je dat percentage van je inleg terug via de belastingaangifte.
• Groei: Het geld op je pensioenrekening wordt niet belast in Box 3 (vermogensbelasting). Het kan dus jarenlang ongestoord groeien.
• Later: Pas als je het geld vanaf je pensioendatum laat uitkeren, betaal je belasting. Omdat je dan vaak in een lagere belastingschijf valt, is dit zeer voordelig.

3. Inhaalruimte (Reserveringsruimte)

Heb je de afgelopen 10 jaar geen of te weinig pensioen opgebouwd? Dan heb je waarschijnlijk reserveringsruimte. Dit is niet-benutte jaarruimte die je alsnog mag gebruiken. Dit kan een enorme aftrekpost opleveren in een jaar met hoge winst.

4. Andere vormen van opbouw

Naast de pensioenrekening zijn er andere manieren:

• Fiscale Oudedagsreserve (FOR): Let op: de opbouw van de FOR is gestopt per 2023. Heb je nog een oude FOR-reserve? Laat je adviseren over hoe je deze het beste kunt afwikkelen of omzetten in een lijfrente.
• Vrij sparen: In Box 3, minder voordelig qua belasting maar je kunt altijd bij je geld.
• Aflossen hypotheek: Een afgelost huis is voor veel ZZP'ers een cruciaal onderdeel van hun pensioenplan.